Versorgungsfreibeträge gelten nur bei Erbschaft, nicht bei Schenkung.
Häufig gestellte Fragen zum Erbschaftsteuer-Rechner 2026
Wie hoch ist der Freibetrag bei der Erbschaftsteuer?
Die Freibeträge hängen vom Verwandtschaftsgrad ab: Ehepartner/eingetragene Lebenspartner 500.000 €, Kinder und Stiefkinder 400.000 €, Enkel 200.000 €, Eltern/Großeltern 100.000 €, Geschwister/Nichten/Neffen 20.000 €, alle anderen (Freunde, Partner ohne Ehe) 20.000 €. Diese Freibeträge können alle 10 Jahre neu genutzt werden.
Welche Steuerklassen gibt es bei der Erbschaftsteuer?
Es gibt drei Steuerklassen: Klasse I umfasst Ehepartner, Kinder, Enkel und Eltern bei Erbschaft mit Steuersätzen von 7-30 %. Klasse II umfasst Geschwister, Nichten, Neffen, Stiefeltern, Schwiegerkinder und geschiedene Ehepartner mit 15-43 %. Klasse III gilt für alle anderen mit 30-50 %.
Wie werden die Steuersätze bei der Erbschaftsteuer berechnet?
Die Steuersätze sind progressiv nach Steuerklasse: Bis 75.000 €: Klasse I 7 %, II 15 %, III 30 %. Bis 300.000 €: Klasse I 11 %, II 20 %, III 30 %. Bis 600.000 €: Klasse I 15 %, II 25 %, III 30 %. Bis 6 Mio. €: Klasse I 19 %, II 30 %, III 30 %. Bis 13 Mio. €: Klasse I 23 %, II 35 %, III 50 %. Bis 26 Mio. €: Klasse I 27 %, II 40 %, III 50 %. Darüber: Klasse I 30 %, II 43 %, III 50 %.
Was ist der Versorgungsfreibetrag für Ehepartner und Kinder?
Zusätzlich zum persönlichen Freibetrag gibt es Versorgungsfreibeträge: Ehepartner erhalten 256.000 €. Kinder unter 5 Jahren: 52.000 €, 5-10 Jahre: 41.000 €, 10-15 Jahre: 30.700 €, 15-20 Jahre: 20.500 €, 20-27 Jahre: 10.300 €. Der Versorgungsfreibetrag wird um den Kapitalwert anderer Versorgungsbezüge (z. B. Witwen-/Waisenrente) gekürzt.
Wie wird eine geerbte Immobilie bewertet?
Immobilien werden zum Verkehrswert (Marktwert) bewertet. Das Finanzamt nutzt das Vergleichswert-, Ertragswert- oder Sachwertverfahren. Bei selbstgenutztem Familienheim: Steuerbefreiung für Ehepartner (unbegrenzt) und Kinder (bis 200 m²), wenn 10 Jahre Eigennutzung. Vermietete Immobilien: 10 % Abschlag vom Wert.
Kann ich die Erbschaftsteuer durch Schenkungen umgehen?
Legale Steueroptimierung: Die Freibeträge gelten alle 10 Jahre neu. Durch gestaffelte Schenkungen zu Lebzeiten kann das Vermögen steuerfrei übertragen werden. Beispiel: Eltern schenken Kind alle 10 Jahre 400.000 € steuerfrei. Bei 30 Jahren: 1,2 Mio. € steuerfrei. Achtung: Schenkungen in den letzten 10 Jahren vor dem Erbfall werden anteilig angerechnet.
Was ist der Unterschied zwischen Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer?
Beide Steuern haben dieselben Freibeträge und Steuersätze. Unterschied: Erbschaftsteuer fällt beim Tod an, Schenkungsteuer bei Übertragung zu Lebzeiten. Vorteil Schenkung: Freibeträge alle 10 Jahre nutzbar, bessere Planbarkeit, Vermögensübergang früher. Bei Schenkungen kann der Schenker Nießbrauch oder Wohnrecht vorbehalten.
Wann muss ich die Erbschaft dem Finanzamt melden?
Innerhalb von 3 Monaten nach Kenntnis der Erbschaft muss dem Finanzamt formlos gemeldet werden: Erblasser, Erbe, Verwandtschaftsverhältnis, ungefährer Wert. Banken und Notare informieren automatisch. Das Finanzamt fordert dann ggf. eine Erbschaftsteuererklärung an. Die Steuer ist nach Bescheid fällig, Stundung bis 10 Jahre bei Immobilien möglich.
Wie werden Schulden und Verbindlichkeiten berücksichtigt?
Vom Erbe abgezogen werden: Schulden des Erblassers, Bestattungskosten (Pauschale 10.300 € ohne Nachweis), Erbfallkosten (Testamentseröffnung, Erbschein), Pflichtteilsansprüche anderer Erben, Vermächtnisse. Das zu versteuernde Erbe ist der Nettowert nach Abzug aller Verbindlichkeiten und vor Anwendung des Freibetrags.
Was passiert, wenn ich die Erbschaftsteuer nicht zahlen kann?
Optionen bei Zahlungsschwierigkeiten: Stundung beantragen (zinsfrei bei Vermietung/Eigennutzung bis 10 Jahre), Ratenzahlung vereinbaren, bei Immobilien: Teilverkauf oder Beleihung. Im Extremfall: Immobilie verkaufen, um Steuer zu bezahlen. Achtung: Bei Familienheim verfällt die Steuerbefreiung bei Verkauf oder Vermietung innerhalb von 10 Jahren.
Welche Eingaben braucht der Erbschaftsteuer-Rechner?
Du brauchst Verwandtschaftsgrad, Steuerklasse, Wert des geerbten Vermögens, Schulden, Erbfallkosten, Bestattungskosten, Immobilienwerte, Betriebsvermögen und frühere Schenkungen. Auch Freibeträge für Ehepartner, Kinder oder Versorgungsansprüche sollten separat erfasst werden.
Schenkungen und Erbschaften zwischen denselben Personen werden innerhalb eines Zehn-Jahres-Zeitraums zusammengerechnet. Eine frühere Schenkung kann deshalb den verfügbaren Freibetrag reduzieren und die Steuer auf den aktuellen Erwerb erhöhen.